Расчет транспортного налога – пошаговая инструкция и примеры

Транспортный налог — это местный налог. Размер налога, порядок и условия его уплаты, форма отчета и освобождение от уплаты налога определяются законодательными органами власти различных субъектов Российской Федерации. Федеральный закон определяет субъекты налогообложения, порядок определения налоговой базы, налоговый период, порядок исчисления налога и максимальную ставку.

Налог на транспортное средство рассчитывается исходя из продолжительности предыдущего налогового года, марки транспортного средства, мощности двигателя, региона, в котором зарегистрировано транспортное средство, и наличия у налогоплательщика налоговых льгот.

В сегодняшней статье мы расскажем вам, как самостоятельно рассчитать транспортный налог для различных видов транспортных средств.

Ставка транспортного налога

В настоящее время практически во всех субъектах Российской Федерации действуют собственные законы о транспортном налоге. Регионы имеют право устанавливать более высокие ставки налога и могут ежегодно вносить изменения в свое законодательство о транспортном налоге, изменяя ставку транспортного налога в сторону увеличения или уменьшения с учетом ограничений, установленных налоговой системой. То же самое касается изменений в исключениях, процедурах оплаты и сроках.

На федеральном уровне изменения на 2018 год коснутся повышающего коэффициента для дорогих автомобилей (Закон № 335-ФЗ от 27.11.2017). В новом году коэффициент будет снижен до 1,1 для автомобилей со сроком выпуска менее трех лет, стоимостью от 3 до 5 миллионов рублей (статья 362, пункт 2 Налогового кодекса).

Новые ставки транспортного налога в Приморском крае

Ставки транспортного налога в 2018 году не везде будут новыми. Во многих регионах они останутся на уровне 2017 года, а в других — увеличатся только для определенных категорий транспортных средств. Например, в Астраханской области местный совет решил увеличить ставку транспортного налога на 2018 год для мотоциклов и мотороллеров с мощностью двигателя 35 л.с. и более, а также автобусов и грузовиков с мощностью двигателя 200 л.с. и более, в то время как легковые автомобили это повышение не затронуло (Астраханский областной закон № 38/2017-ОЗ от 13.07.2017).

Для владельцев автомобилей в Санкт-Петербурге, Республике Башкортостан, Республике Марий Эл, Республике Татарстан, Тамбовской области, Нижегородской области, Владимирской области, Вологодской области, Воронежской области, Кировской области и Пермском крае бремя транспортного налога (20 рублей за лошадиную силу для легковых автомобилей) является наиболее Ставка транспортного налога увеличится в 2018 году.

Относительно низкие ставки транспортного налога на 2018 год остаются в Ингушетии, Саха-Якутии, Магаданской области, Забайкальском крае, Крыму и на Чукотке.

Формула расчета

Транспортный налог может быть исчислен любым налогоплательщиком, который хотя бы один раз заявлял о нем. Для этого необходимо знать формулу, значение компонентов и подставить свои цифры для каждого из них.

1. Во-первых, важно знать, сколько лошадиных сил имеет ваш автомобиль. Этот показатель различен для всех марок, и каждый автомобиль имеет двигатель разной мощности. Знать, сколько «лошадей» у вашего автомобиля, элементарно. Посмотрите на свидетельство или регистрацию вашего автомобиля и найдите интересующие вас показатели. Искомая вами силовая установка относится к следующим видам транспорта
   1. Автотранспортные средства
   2. Мотоцикл.
   3. скутеры.
   4. автобусы.
   5. Моторные лодки и т.д.
2. Период владения также является фактором. По общему правилу, уплата налога на транспортные средства производится за уже истекший налогооблагаемый период (12 календарных месяцев в случае с данным сбором). Если право собственности зарегистрировано в течение всего года, в формуле используется 1, чтобы отразить весь истекший период. Если транспортное средство находилось в собственности всего несколько месяцев (период менее одного года), срок определяется отношением количества месяцев к периоду в один год (12 месяцев).
3. Транспортным средством может владеть более одного человека. Если автомобиль находится в собственности одного человека, то расчет будет производиться на основании одного человека, если же владельцев несколько, то расчет будет производиться на основании размера каждого владения. Это означает, что если вы владеете половиной автомобиля вместо одного, то в формулу нужно включить значение 0,5.
4. Индивидуальные ставки для каждого региона Российской Федерации определяются законом, и эти ставки включаются в формулу там, где это необходимо. Значение, связанное с субъектом Российской Федерации, в котором вы проживаете, можно найти непосредственно в законодательном акте соответствующего регионального образования.

Итак, сама формула выглядит так: A*B*C*D, где «A» — мощность автомобиля в лошадиных силах, «B» — текущая ставка налога, «C» — процент транспортных средств, принадлежащих конкретному налогоплательщику, а «D» — период владения транспортным средством в конкретном налоговом периоде.

Расчет по лошадиным силам

Для расчета налога на лошадиные силы рекомендуется использовать онлайн-калькулятор, представленный на сайте http://calcs.su/html/calcs/transportnii-nalog.html.

1. Выбор региона для регистрации и получения разрешения на эксплуатацию автомобиля
2. Выберите тип транспортного средства (в моем случае — легковой автомобиль)
3. Выберите текущий год и лошадиную силу
4. Рассчитайте налог на автомобиль следующим образом

На этом сайте вы также можете ознакомиться с налоговыми льготами на автомобили, доступными в вашем регионе.

Видео: Как рассчитать транспортный налог в зависимости от лошадиных сил

Пошаговое руководство по расчету транспортного налога

Мы знаем, что самостоятельно рассчитать сумму транспортного налога, которую вам нужно заплатить, может быть непросто, поэтому давайте рассмотрим несколько примеров.

Формула расчета транспортного налога по лошадиным силам в некоторых регионах страны

Расчет для легкового автомобиля

Вы можете использовать эту формулу для расчета налога. Количество лошадиных сил, указанное в документации на автомобиль * в зависимости от ставки/процентного освобождения в вашем регионе.

Например, автомобиль «Nissan Note» с мощностью двигателя 79 лошадиных сил облагается налогом по ставке 12 рублей за лошадиную силу в Кемеровской области, то есть 12 * 79 = 948 рублей в год. Если автомобиль находится в собственности 3 месяца, то эта сумма делится на 12 и умножается на количество месяцев владения 3 = 237 рублей.

Расчет для мотоцикла

В случае с мотоциклами формула расчета транспортного налога остается прежней, меняется только ставка налога в сторону уменьшения. Например, для владельца мотоцикла в той же Кемеровской области ставка налога будет следующей

1. Максимальная мощность 20 лошадиных сил. В том числе — 7 рублей л.с. в секунду
2. Более 20 л.с. — до 35 л.с. В том числе — 15 рублей л.с. в секунду
3. более 35 л.с. = 50 рублей л/с

Видео: Как рассчитать транспортный налог — полезные советы